各企業(yè)：

 為依法履行出資人職責(zé)，建立完善以管資本為主的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體制，推動(dòng)企業(yè)規(guī)范投資管理，優(yōu)化國(guó)有資本布局和結(jié)構(gòu)，更好地落實(shí)國(guó)有資本保值增值責(zé)任，我委制定了《廣西壯族自治區(qū)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)履行出資人職責(zé)企業(yè)投資管理辦法（修訂）》，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

廣西壯族自治區(qū)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

  2018年6月11日         

廣西壯族自治區(qū)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)履行出資人職責(zé)企業(yè)投資管理辦法（修訂）

第一章  總則

    第一條  為依法履行出資人職責(zé)，規(guī)范企業(yè)的投資行為，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》及《廣西壯族自治區(qū)實(shí)施〈企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例〉辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)，修訂實(shí)施本辦法。

第二條  本辦法適用于廣西壯族自治區(qū)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)資委）履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱出資企業(yè)）。

第三條  本辦法所稱的投資，是指出資企業(yè)通過(guò)投入貨幣、實(shí)物、有價(jià)證券、股權(quán)、債權(quán)或無(wú)形資產(chǎn)等資產(chǎn)和權(quán)益，獲得相應(yīng)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的活動(dòng)。主要包括以下幾類：

（一）固定資產(chǎn)投資，包括基本建設(shè)投資、更新（技術(shù)）改造投資、購(gòu)置不動(dòng)產(chǎn)等；

（二）股權(quán)投資，包括出資設(shè)立全資或控股、參股子企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱各級(jí)子企業(yè)）、合資合作、對(duì)各級(jí)子企業(yè)增資、股權(quán)收購(gòu)、兼并等；

（三）金融投資，包括證券投資、期貨投資、委托貸款、委托理財(cái)、保險(xiǎn)產(chǎn)品投資、理財(cái)產(chǎn)品投資、金融衍生品投資等；

（四）其他類型投資,包括土地使用權(quán)、礦權(quán)、商標(biāo)權(quán)、zhuanli權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)投資等。

第四條  本辦法所稱主業(yè)，是經(jīng)國(guó)資委確認(rèn)公布的出資企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。國(guó)資委尚未確認(rèn)公布主業(yè)的出資企業(yè)，其主業(yè)按公司章程明確的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)確定。

第二章 投資監(jiān)管職責(zé)

第五條  國(guó)資委依法履行出資人職責(zé)，對(duì)出資企業(yè)的投資行為實(shí)施監(jiān)督管理。主要職責(zé)是：

（一）以國(guó)家、自治區(qū)發(fā)展戰(zhàn)略和出資企業(yè)發(fā)展規(guī)劃為引領(lǐng)，以把握投資方向、優(yōu)化資本布局、嚴(yán)格決策程序、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報(bào)、維護(hù)資本安全為重點(diǎn)，依法建立制度健全、權(quán)責(zé)明晰、運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)控有力的投資監(jiān)督管理體系；

（二）指導(dǎo)出資企業(yè)建立健全投資管理制度，督促出資企業(yè)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編報(bào)年度投資計(jì)劃，對(duì)出資企業(yè)年度投資計(jì)劃實(shí)行備案管理；

（三）制定出資企業(yè)投資負(fù)面清單，對(duì)出資企業(yè)投資項(xiàng)目進(jìn)行分類監(jiān)管，監(jiān)督檢查出資企業(yè)投資管理制度的執(zhí)行情況、重大投資項(xiàng)目的決策和實(shí)施情況；

（四）組織開展對(duì)重大投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，對(duì)違規(guī)投資造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的進(jìn)行責(zé)任追究；

（五）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。

第六條  出資企業(yè)是投資項(xiàng)目的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，主要職責(zé)是：

（一）制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，依法依規(guī)開展投資活動(dòng)，投資應(yīng)當(dāng)服務(wù)國(guó)家、自治區(qū)發(fā)展戰(zhàn)略，體現(xiàn)出資人投資意愿，符合企業(yè)發(fā)展規(guī)劃；

（二）堅(jiān)持聚焦主業(yè)，大力培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資，非主業(yè)投資規(guī)模原則上控制在投資總規(guī)模的10%以下；

（三）遵循價(jià)值創(chuàng)造理念，嚴(yán)格遵守投資決策程序，提高投資回報(bào)水平；

（四）建立投資管理體系，健全投資管理制度，優(yōu)化投資管理信息系統(tǒng)，科學(xué)編制投資計(jì)劃，制定投資負(fù)面清單，切實(shí)加強(qiáng)項(xiàng)目管理，提高投資風(fēng)險(xiǎn)防控能力；

（五）履行投資信息報(bào)送義務(wù)和配合監(jiān)督檢查義務(wù)；

（六）其他法定職責(zé)。

第七條  出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)制訂投資管理制度，并報(bào)國(guó)資委備案，投資管理制度應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容：

（一）董事會(huì)投資決策管理規(guī)則、權(quán)限和決策程序；

（二）投資管理日常工作機(jī)構(gòu)的管理職責(zé)；

（三）投資活動(dòng)所遵循的基本原則和相應(yīng)的投資回報(bào)率、資產(chǎn)負(fù)債率、現(xiàn)金流等內(nèi)部控制管理要求；

（四）嚴(yán)格控制非主業(yè)投資的原則、措施和控制指標(biāo)；

（五）對(duì)外股權(quán)投資和金融投資項(xiàng)目的實(shí)施與管理；

（六）固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目組織實(shí)施中的招投標(biāo)管理、工程建設(shè)監(jiān)督管理體系與實(shí)施過(guò)程的管理；

（七）項(xiàng)目可行性研究和論證工作的管理；

（八）投資風(fēng)險(xiǎn)管理，重點(diǎn)是法律、財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)防范與重大投資活動(dòng)可能出現(xiàn)問(wèn)題的處理預(yù)案；

（九）投資項(xiàng)目審計(jì)和后評(píng)價(jià)工作體系建設(shè)與實(shí)施的管理；

（十）責(zé)任追究制度。

第八條  國(guó)資委和出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立并優(yōu)化投資管理信息系統(tǒng)，對(duì)出資企業(yè)年度投資計(jì)劃、季度及年度投資完成情況、重大投資項(xiàng)目實(shí)施情況等投資信息進(jìn)行監(jiān)測(cè)、分析和管理。出資企業(yè)按本辦法規(guī)定向國(guó)資委報(bào)送有關(guān)紙質(zhì)文件、材料以及電子信息。

第九條  國(guó)資委根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，建立發(fā)布企業(yè)投資負(fù)面清單，列入負(fù)面清單的投資項(xiàng)目出資企業(yè)及所屬子企業(yè)一律不得投資。

出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)在國(guó)資委發(fā)布的出資企業(yè)投資負(fù)面清單基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制定本企業(yè)更為嚴(yán)格、具體的投資負(fù)面清單，并報(bào)國(guó)資委備案。

第十條  國(guó)資委建立完善投資監(jiān)管聯(lián)動(dòng)機(jī)制，發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、法律合規(guī)、財(cái)務(wù)監(jiān)督、產(chǎn)權(quán)管理、考核分配、資本運(yùn)營(yíng)、干部管理、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)巡視等相關(guān)監(jiān)管職能合力，實(shí)現(xiàn)對(duì)出資企業(yè)投資活動(dòng)過(guò)程監(jiān)管全覆蓋，及時(shí)發(fā)現(xiàn)投資風(fēng)險(xiǎn)，減少投資損失。

第三章  出資企業(yè)年度投資計(jì)劃

第十一條  出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制年度投資計(jì)劃，并與企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算相銜接，年度投資規(guī)模應(yīng)與合理的資產(chǎn)負(fù)債水平相適應(yīng)。出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)在2月底前正式報(bào)送本年度投資計(jì)劃。

第十二條  出資企業(yè)報(bào)送年度投資計(jì)劃時(shí)，應(yīng)附有詳細(xì)的文字說(shuō)明材料。年度投資計(jì)劃應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）年度投資計(jì)劃報(bào)表,包括重大投資項(xiàng)目?jī)?nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、投資預(yù)期收益、實(shí)施年限等；

（二）年度投資計(jì)劃情況說(shuō)明，包括：企業(yè)當(dāng)期資產(chǎn)與負(fù)債，對(duì)外擔(dān)保，總投資規(guī)模、新建與續(xù)建項(xiàng)目投資規(guī)模，投資資金構(gòu)成與來(lái)源，主業(yè)與非主業(yè)的投資及在各業(yè)務(wù)板塊的投資等；

（三）新增重大投資項(xiàng)目情況，包括：項(xiàng)目概況、項(xiàng)目建設(shè)背景、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、總投資規(guī)模、資金籌措、項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)及實(shí)施計(jì)劃、項(xiàng)目初步經(jīng)濟(jì)效益分析等。可一并提交項(xiàng)目建議書或可行性研究報(bào)告等項(xiàng)目資料；

（四）出資企業(yè)董事會(huì)決議文件；

（五）國(guó)資委要求提供的其它資料。

第十三條  國(guó)資委依據(jù)出資企業(yè)投資負(fù)面清單、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，從出資企業(yè)投資方向、投資規(guī)模、投資結(jié)構(gòu)和投資能力等方面，對(duì)出資企業(yè)年度投資計(jì)劃進(jìn)行備案管理。出資企業(yè)可根據(jù)實(shí)際執(zhí)行情況對(duì)年度投資計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，并將調(diào)整說(shuō)明及調(diào)整內(nèi)容于當(dāng)年8月底前報(bào)國(guó)資委備案。

第四章 投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)和報(bào)告

第十四條  出資企業(yè)以下投資事項(xiàng)須報(bào)國(guó)資委核準(zhǔn)：

（一）投資額占出資企業(yè)凈資產(chǎn)10%以上，或投資額大于1000萬(wàn)的非主業(yè)投資項(xiàng)目；

（二）出資企業(yè)及所屬子企業(yè)境外（含香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)、臺(tái)灣地區(qū)）投資項(xiàng)目；

（三）國(guó)資委認(rèn)為有必要進(jìn)行核準(zhǔn)的其他投資項(xiàng)目；

本辦法所稱出資企業(yè)凈資產(chǎn)，是指出資企業(yè)合并財(cái)務(wù)報(bào)表凈資產(chǎn)。

    第十五條  出資企業(yè)以下投資事項(xiàng)在履行完內(nèi)部決策程序后、實(shí)施前向國(guó)資委報(bào)告：

（一）出資企業(yè)及所屬子企業(yè)投資額1億元以上（含1億元）的主業(yè)投資項(xiàng)目；

（二）出資企業(yè)及所屬子企業(yè)未列入年度投資計(jì)劃，不屬于本辦法第十四條規(guī)定事項(xiàng)的投資項(xiàng)目；

（三）出資企業(yè)設(shè)立全資或控股子公司和設(shè)立四級(jí)（含）以下子企業(yè)。

（四）出資企業(yè)及所屬子企業(yè)投資額1000萬(wàn)元以上的與非國(guó)有資本合作項(xiàng)目、區(qū)外資源類投資項(xiàng)目；

（五）出資企業(yè)所屬子企業(yè)投資額1000萬(wàn)元以上的非主業(yè)投資項(xiàng)目；

（六）國(guó)資委認(rèn)為應(yīng)當(dāng)報(bào)告的其他投資事項(xiàng)。

第十六條  按規(guī)定需報(bào)自治區(qū)人民政府或國(guó)務(wù)院、自治區(qū)有關(guān)部門批準(zhǔn)（同意）的投資項(xiàng)目，出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)在上報(bào)自治區(qū)人民政府或國(guó)務(wù)院、自治區(qū)有關(guān)部門的同時(shí)，將有關(guān)文件抄報(bào)國(guó)資委。

第十七條  經(jīng)國(guó)資委核準(zhǔn)的項(xiàng)目或自治區(qū)重大投資項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)以下情形的須報(bào)告國(guó)資委，并抄報(bào)出資企業(yè)監(jiān)事會(huì)：

（一）對(duì)投資額、資金來(lái)源及構(gòu)成、實(shí)施期限、合作方、投資對(duì)象等進(jìn)行較大調(diào)整的；

（二）參、控股比例發(fā)生重大變化，導(dǎo)致控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；

（三）投資合作方嚴(yán)重違約，損害出資人權(quán)益的；

（四）項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中發(fā)生標(biāo)的金額達(dá)企業(yè)凈資產(chǎn)10％以上或標(biāo)的額在500萬(wàn)元以上訴訟、仲裁事項(xiàng)或被行政處罰的情形。

第十八條  投資事項(xiàng)申請(qǐng)核準(zhǔn)需提交的材料：

（一）核準(zhǔn)申請(qǐng)書（請(qǐng)示）；

（二）出資企業(yè)董事會(huì)決議文件（含監(jiān)事會(huì)列席情況）；

（三）可行性研究報(bào)告；

（四）法律意見(jiàn)書；

（五）涉及合資合作、收購(gòu)兼并、股權(quán)置換的項(xiàng)目，應(yīng)提交盡職調(diào)查報(bào)告、近期審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；

（六）涉及非現(xiàn)金方式投資的項(xiàng)目，應(yīng)提交擬作價(jià)投入資產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；

（七）與本企業(yè)以外投資主體合作投資的項(xiàng)目，應(yīng)提交合作方情況介紹及其對(duì)項(xiàng)目的投資情況說(shuō)明，投資合作協(xié)議草案、合資公司章程草案等；

（八）國(guó)資委認(rèn)為需要提供的其他相關(guān)材料。

第十九條  出資企業(yè)報(bào)告事項(xiàng)需提交以下材料：

（一）報(bào)告正文；

（二）國(guó)資委認(rèn)為需要提供的其他相關(guān)材料。

第二十條  出資企業(yè)應(yīng)在董事會(huì)作出決議后，將符合本辦法規(guī)定的材料一式三份及電子文件報(bào)送國(guó)資委。

第二十一條  國(guó)資委依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定，從投資項(xiàng)目實(shí)施的必要性、對(duì)出資企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響程度、出資企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)承受能力等方面履行出資人審核把關(guān)程序。

對(duì)于核準(zhǔn)的投資事項(xiàng)，國(guó)資委原則上在受理之日起5個(gè)工作日內(nèi)反饋需補(bǔ)充的材料，材料齊全后，10個(gè)工作日內(nèi)出具核準(zhǔn)通知書或不予核準(zhǔn)意見(jiàn)。對(duì)于確需延長(zhǎng)審核時(shí)間的，國(guó)資委應(yīng)及時(shí)告知出資企業(yè)。

對(duì)于報(bào)告的投資事項(xiàng)，國(guó)資委經(jīng)審核認(rèn)為有必要的應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)提出書面意見(jiàn)。

第二十二條  國(guó)資委可根據(jù)需要決定是否要求出資企業(yè)進(jìn)行專家論證，所需時(shí)間不計(jì)算在第二十一條規(guī)定的期限內(nèi)。國(guó)資委應(yīng)將組織專家論證所需時(shí)間書面告知出資企業(yè)。國(guó)資委可根據(jù)需要，對(duì)出資企業(yè)上報(bào)的重大投資項(xiàng)目組織開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。

第五章 投資監(jiān)督評(píng)價(jià)

第二十三條  國(guó)資委和出資企業(yè)監(jiān)事會(huì)對(duì)已核準(zhǔn)或報(bào)告的投資事項(xiàng)的執(zhí)行情況采取不定期巡回檢查的方式進(jìn)行動(dòng)態(tài)檢查，重點(diǎn)檢查企業(yè)重大投資項(xiàng)目決策、執(zhí)行和效果等情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題向企業(yè)進(jìn)行提示。出資企業(yè)應(yīng)根據(jù)國(guó)資委提示的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題及時(shí)主動(dòng)開展自查自糾，并將自查自糾結(jié)果報(bào)告國(guó)資委。出資企業(yè)未開展自查自糾或自查自糾結(jié)果不符合要求的，由國(guó)資委向出資企業(yè)下發(fā)限期整改通知。

第二十四條  檢查結(jié)果和整改結(jié)果將作為出資企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核、薪酬確定的重要依據(jù)。

第二十五條  企業(yè)內(nèi)部各級(jí)子企業(yè)監(jiān)事會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各級(jí)子企業(yè)投資行為的監(jiān)管，并及時(shí)將監(jiān)管情況抄報(bào)出資企業(yè)監(jiān)事會(huì)。

第二十六條  國(guó)資委建立出資企業(yè)投融資季度統(tǒng)計(jì)分析和重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤制度，出資企業(yè)應(yīng)分別于每年一、二、三季度終了次月10日前將季度投資完成情況通過(guò)國(guó)資委投資管理信息系統(tǒng)報(bào)送國(guó)資委。季度投資完成情況主要包括固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、金融投資、以及重大投資項(xiàng)目完成情況和需要報(bào)告的其他事項(xiàng)等內(nèi)容。

第二十七條  出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)于次年1月底前上報(bào)上年全年投資完成情況分析報(bào)告。全年投資分析報(bào)告應(yīng)當(dāng)全面反映企業(yè)年度投資計(jì)劃執(zhí)行情況（含計(jì)劃外執(zhí)行情況）、重大投資項(xiàng)目實(shí)施情況、投資風(fēng)險(xiǎn)管控情況、投資回報(bào)情況等，并選取部分重大投資項(xiàng)目做專項(xiàng)分析。

第六章 投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)

第二十八條  投資項(xiàng)目完成（竣工）一年后，出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)組織開展投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作，投資額大于1億元的主業(yè)投資項(xiàng)目,或1000萬(wàn)元以上的非主業(yè)投資項(xiàng)目以及境外投資項(xiàng)目的《項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告》應(yīng)及時(shí)上報(bào)國(guó)資委，同時(shí)抄報(bào)出資企業(yè)監(jiān)事會(huì)。國(guó)資委根據(jù)需要，對(duì)出資企業(yè)已完成的投資項(xiàng)目，有選擇地開展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作。

第二十九條  項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的內(nèi)容主要包括項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程、項(xiàng)目實(shí)施效果和項(xiàng)目總結(jié)，可根據(jù)項(xiàng)目的大小、類型、委托要求和評(píng)價(jià)時(shí)點(diǎn)等有所區(qū)別、側(cè)重和簡(jiǎn)化。

第三十條  《項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告》經(jīng)企業(yè)董事會(huì)通過(guò)后，有關(guān)經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)和政策建議應(yīng)當(dāng)作為企業(yè)編制、修訂規(guī)劃和投資決策的參考和依據(jù)。

第三十一條  《項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告》可作為出資企業(yè)項(xiàng)目投資重大決策失誤責(zé)任追究和企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核的依據(jù)。

第七章  問(wèn)責(zé)及追究

第三十二條  出資企業(yè)履行本辦法規(guī)定的實(shí)際情況將作為國(guó)資委對(duì)出資企業(yè)年度績(jī)效考核的重要內(nèi)容。

第三十三條  出資企業(yè)違反本辦法和其投資決策程序規(guī)定的，國(guó)資委應(yīng)當(dāng)責(zé)令其改正；情節(jié)嚴(yán)重、致使企業(yè)遭受重大損失的，依照有關(guān)規(guī)定追究企業(yè)有關(guān)人員的責(zé)任。

第八章  附則

第三十四條  對(duì)于上市公司投資的監(jiān)督管理，國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三十五條  本辦法與國(guó)資委已出臺(tái)涉及出資企業(yè)投資項(xiàng)目管理相關(guān)規(guī)定不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

第三十六條  本辦法由國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。

第三十七條  本辦法自2018年7月1日起生效，《廣西壯族自治區(qū)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)履行出資人職責(zé)企業(yè)投資管理辦法》（桂國(guó)資發(fā)〔2014〕544號(hào)）同時(shí)廢止。

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